海外资产申报的重要性

众所周知,加拿大一直被称为福利待遇最好的国家,这吸引了大批新移民来到加拿大. 免费的医疗保险,高额的牛奶金及各种政府补贴无不吸引着大批新移民的到来. 当然优渥的福利待遇同样意味着高昂的税收. 所以了解加拿大的税务流程,福利申请已成为每一位新移民融入加拿大的首要目标. 这个时候好的税务所就能够成为新移民的坚强后盾,避免晚报,漏报,甚至错报. 同样好的事务所也可以帮顾客申请到更多的福利和退税, 从而避免税务上的损失和不必要的麻烦.

海外资产 申报 加拿大 福利待遇

( 一 ) 登入就必须报税?
很多新移民认为从他们登陆加拿大的第一天起,就成为了加拿大的永久居民(permanent resident)同时意味着他们必须报税. 然而对于税务局而言,短登的新移民只是在加拿大落地报道后就回国了,并没有成为真正意义上的税务居民.

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移民局与税务局,“ 划峡而治” 互不干扰. 对于税务局而言,只有每年在加拿大居住时间计超过183天,才会被认定为税务居民, 需要报税.


( 二 ) 哪些资产需要申报?
根据税务局(CRA)颁布的条例,每一个税务居民所拥有的海外资产只要超过 10 万加元就必须申报,填写T1135表格. 根据税局2016年的新规,如果税务居民的海外资产少于25 万加元,就不需要填写海外资产的具体信息, 只需要选择资产类别. 但如果海外资产超过了25 万加元,则依然需要逐项申报.

并不是所有的海外资产都需要申报,海外个人使用的资产就不需要申报,例如自住房,汽车,珠宝,等一些藏品是不需要申报的.  需要申报的类别,总的来说可以被分为五大类,海外现金存款,海外的房产,海外公司股权,海外债权 和 海外的股票基金.

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以上五大类资产,都需要相关证明,例如公证书,评估书,产权证,银行对账单,存款证明,付款证明等书面文件去支持 T1135 表格.


( 三 ) 海外资产申报了就必须要纳税?
拥有海外资产并不意味着就必须要纳税,只有收入才需要纳税. 加拿大税务局出台海外资产申报的目的并不是为了对境外资产征税,而是为了让税务居民可以如实申报海外收入从而避免双向纳税. 大部分新移民并不了解,在中国交的税也是可以拿到加拿大来抵税的,只需要提供完税证明. 这些从2016年税局开始简化申报程序后可见一斑. 税务局的查税目标从来就不是小额投资的税务居民,而是利用大量海外资产偷税漏税的人.

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( 四 ) 何时申报海外资产?
新移民在登入的第一年是不需要申报海外资产的,第二年才开始要求申报海外资产. 海外资产的申报期限为每年的4 月30日.


( 五 ) 迟报海外资产或不报海外资产有什么弊端?
如果海外资产没有及时申报,在未来需要把这些资产转移到加拿大的时候,有可能被税务局判定为收入从而产生税收. 甚至有可能在税务局留下不好的记录.

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根据税务局的条例,如果迟报,每天的罚款是 $25 起,也就是说 罚金最少 $100 加币起,最多可罚至 $2,500 加币(最多100 天), 且需要填报 T1142 表格. 如果是有意的偷税漏税,每月罚款可高达 $500,最多可达到 $ 12,000 ( 也就是24 个月). 如果接到税务局的书面通知 ( demand to file a return) 还是没有及时申报,罚款将高达每月 $1000,最多可罚款 $24,000.  超过24 个月逾期不报者, 罚款将按照海外资产成本的5 % 来计算.
以上这些损失,如果及时报税,都是可以避免的.  如果您在海外资产的申报中有任何问题,欢迎联系 王珂注册会计事务所 ( Ke Wang Professional Corporation).  我们以专业的知识,敬业的态度,丰富的经验为每一位客户提供最高效的服务.