税务居民什么时候需要申报海外资产?如果没有按规定申报海外资产会有怎样的后果呢?又有什么补救方案呢?

不按规矩申报海外资产的最直接弊端就是当您卖掉这笔资产并将金额转入加拿大时,加拿大税局会因为您一直一来没有申报该资产,而拒绝接收。很多人不报海外资产很多时候是由于对加拿大税法的误解。一是不清楚税务与非税务居民的定义,觉得有枫叶卡的人或者入了加拿大籍的人才算是税务居民,才应该给加拿大税局交税。但其实“移民身份”和“税务身份”是完全不同的概念,如何界定是不是税务居民,只需要看你的生活工作关系重心在不在加拿大。如果你是在加拿大留学,或者长期在这里工作,又或者你的重要家庭关系在加拿大的话,就可以算是税务居民;而如果你的生活工作重心已经不在加拿大了,即使你还持有枫叶卡,或者你是公民身份,那么也可能被视为是非税务居民。而税务居民和非税务居民在很多事情的处理上是不一样的。譬如像房产买卖、出租、免税政策的优惠等等,都会有差别。

除此之外外,还有不少客人对海外资产报税抱有侥幸心理,总觉得不报也不会有人知道。 或者故意多报一些,为了更方便转移资产。如果您也有第二种想法,我们想提醒您,这样的操作也会出现问题。因为加拿大税局会期待着你的这些资产产生收益的那天,一旦在合理时间内没能体现出这些收益,税局就会纳闷了,会好好研究你的这些资产怎么没产出呢?最终的后果跟你少报或者不报一样,都会成为日后的隐患,增加你被查税的风险。

我们的建议是,按规定真实申报,原因有这几方面:一是无论你是否申报,以及申报的具体细节,税局都会长期记录在案;第二点是你的申报和其它税务和财务状况,都会在审查的时候一一凸显出来;第三是你在全球范围内的财务信息会越来越透明化、公平化、合理化,所以基于上述几点,我们建议大家要及时了解自己的财务状况,按规矩办事。

不过,并不是所有的海外资产都需要做申报。只有当您的海外资产总额累计超过10万加币的时候,才需要在您来加拿大的第二年做申报,每年一报,如果你的海外资产会产生增值收益的话,是需要每年向税局缴纳出租收益的税金的。也就是说,资产本身不纳税,只有收入才纳税。

如果您因为海外资产没有申报而被税局查税,解决方案是尽早在税局还没正式开启调查之前,赶紧向税局申请“坦白从宽“,争取宽大处理,主动地、一五一十地将没申报的海外资产都申报完毕,资料填写无误,并缴纳欠税的所有本金和利息。不过这个申请是否能通过,要看税局的最终判断了。