在加拿大,出租房产可抵税的费用清单

如今,越来越多华人在加拿大投资房产,但说起房租缴税,都觉得很头大。

其实每年您在报税时都可以扣除一些合理的花费,来冲抵租金收入,再以净收入来报所得税,或申报后获得退税。这不仅让您更好的了解自己作为纳税人的合法权益,也让您在合法合规的范围内节省了很大一笔成本。

王珂会计师事务所今天这篇文章就为您讲讲,出租房产中哪些项目可以抵税,内容有点长,建议大家先收藏再仔细阅读哦。

以下是可抵税的费用清单:

广告费

您通常可以扣除您的出租物业时打广告花费的钱。

保险费

您可以扣除当年租赁房产时的保险费。如果您的保单超过一年,您只能扣除与当年相关的保费。

专业费用(包括法律和会计费用)

您可以扣除用于准备出租房产或收取逾期租金而进行的法律咨询和服务费。

但您购买租赁物业时支付的法律费用,不能从总租金收入中扣除。相反的,可将这笔法律费用分配到土地和建筑物各自的成本中。

例如,

您购买价值20万加元的房产(土地为50,000加元,建筑物为150,000加元),并收取10,000加元的法律费用。

在土地和建筑物之间按比例分配10,000加元。在这种情况下,土地成本增加2,500加元(总计52,500加元),建筑物成本增加7,500加元(总计157,500加元)。

 

注意,

在计算您的资本收益或资本损失时,您在出售房产时支付的法律费用将从您的转让价值中扣除。在计算资产折旧收回和终端亏损时,法律费用的扣除也适用。

您还可以扣除用于记账服务,审计记录和编制财务报表的费用。您可以扣除用于获取税务建议,用于报税、提交福利申报表等任何相关信息的税务服务费,只要是因租赁操作需要的服务费用,都可以扣除。

 

 

维修与保养费

如果您为了赚取房租收入而进行的房产维修,您可以扣除人工和材料的费用,但您不能扣除自己参与的劳动部分。

管理和行政费用

您可以扣除为了管理出租物业,而支付给个人或公司的服务费。

您还可以扣除为了收取租金或寻找新租户,已支付或应付给代理商的金额。

如果您在出售租赁物业时有佣金,请在报告交割文件中将其作为支出和费用(outlays and expenses)。

办公开销

您可以扣除办公费用,包括钢笔,铅笔,回形针,文具和邮票等小物品。

预付的费用

预付费用,就是您提前支付的费用。您只能在当年抵扣属于当年的花费。

例如

M女士为她的出租房产支付了2,100加元的保险费。保险是针对当前纳税年度以及随后的两年。虽然M女士支付了三年的保险费,但她只能从她的总租金收入中扣除适用于当前纳税年度的部分。因此,M女士可以在当前纳税年度扣除700加元,在接下来的两年每年扣除700加元。 

房产税

您可以扣除与租赁房产相关的房产税。

工资和福利(包括雇主的贡献)

您可以扣除已支付或应付给管理人员,维护人员以及您雇用的其他人来处理您的出租物业的费用,但无法扣除自己服务的价值部分。

作为雇主,您可以扣除以下部分:

  • 加拿大退休金计划(CPP)
  • 魁北克退休金计划(QPP)
  • 就业保险费
  • 劳动者报酬

 您还可以扣除为员工支付的疾病,事故,残疾或收入保险计划的任何保险费。

交通费

您可以扣除为了前往出租物业收取租金,监督维修和管理物业目的,而产生的交通费。要扣除这部分费用,您需要满足机动车费用中的有关规定。

交通费用包括到达您的出租物业的费用,但不包括食宿,CRA认为这是个人开支。

公共设施费用

如果您的租赁安排指定您支付租赁物业的公用设施,则可以扣除公共设施费用,例如天然气,石油,电力,水和网络。

 

出租房的贷款利息

贷款中能够抵税的只有利息部分,本金不能抵税。贷款银行每年会给借款者一份年度贷款报告,其中说明了借款人当年付还的本金和利息金额。自住房的贷款利息不能抵税。

以上是您可能适用的出租房产可抵税项目,但具体情况因人而异,最好还是咨询专业会计师,以免在报税中发生多报、少报或漏项,给您的现金流带来影响。

如果您有任何税务问题,欢迎咨询王珂会计师事务所416-551-5550

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