多伦多会计师带你应对加拿大税局查税

结束了报税的日期,也许您期待邮箱里收到是个人退税支票。但是,迎来的却是可怕的 Canada Revenue Agency (CRA) 税局审查/审计通知。

如果您不幸被抽中CRA税务审核,怎么办?欢迎致电我们专业会计事务所,王珂会计师事务所协助客人处理税局查税是我们的主营业务之一。本文会带你了解加拿大CRA税局查税的步骤和注意事项。

税局查税原因

基本上,每个人都有机会收到查税通知书。如果出现下面情况将容易引起CRA警觉而成为核查对象:

  • 自雇人士,因申报过程较为复杂。如生意亏损,将会面临审计风险
  • 以现金为主的行业,例如:零售、餐饮业,高逃税将需要进行额外的审查
  • 连续申报租金和业务亏损,容易怀疑有意把钱藏起来
  • 拥有大量海外资产:公司股份,银行账户,房地产
  • 晚报税或晚交税
  • 漏报或申报数字与文件数字不符

学生被查税注意事项

许多学生因没有收入,简单的提交纳税申报表之后,以为就结束了。往往忽略,也是最容易被CRA问到的是学费单和租金证明。如果无法按时提交证明资料,相关部分的退税会被取消。

用于学费报税必须保留由学校出的 T2202 T2202A。一般可以在学校的网站上下载,也可以到学校相关的办公室补开丢失的资料。

许多学生因没有和房东签合同,无法提供房屋租赁收据,所以找房子之前须签一份正式的租房合同。

税局查税过程

CRA查税分为两部分:审查Tax Reviews & 审计Tax Audits

1. 审查Tax Reviews

最常见的是收到审查通知,分为四种类型:预评估审查 (Pre-assessment Review), 处理审查(Processing Review), 匹配计划 (Matching Program) 和特殊评估 (Special Assessments)

在发布评估通知之前会先进行预估审查。发布后,通常在8月到12月之间进行处理审核。之后,您的信息将会在匹配计划进行审核,将把您的纳税申报表中的信息与第三方(如金融机构)进行比较。

审查只是对额外信息的请求,而是涉及对您的税务文件进行更深入的审核。按照来信要求提供相应记录和收据证明,一旦消除混淆,一般顺利过关。如果CRA要求提供超出原审核范围以外的信息,他们将给您时间收集和提供该信息。

要注意的是,普通的税务审查可以变成全面的审计。这种情况通常发生在您不愿意和CRA合作,他们将会根据所拥有的信息进行调整。这会导致不必要的费用,例如:巨额税单和利息费用。

2. 审计Tax Audits

通常情况下,CRA会通过信函通知您已被选中进行审计,并指定审核开始日期、时间和地点。该信将指明CRA想要检查的年份、想要查看的文档和收集记录。

在税务审计中,CRA会检查您的账簿和记录,以评估您是否已支付所欠的税款。 一般而言,CRA可在原始评估通知之日起4年内审核您的纳税申报表。 但如果他们怀疑有欺诈行为,他们可以随时对您进行审核。

应对CRA审计的方法是,通过保留所有相关的收据用于提交至少六年的纳税申报表来预防任何令人头痛的问题。

 

王珂会计所事务所提醒您如果收到CRA的审查或审计,不要慌乱,务必仔细阅读该信的内容,并确保了解他们的要求。如果有税务上的问题,欢迎来电咨询。