CRA查税 (加拿大查税) 从容应对,你也可以拥有被罚税的免死金牌!

最近我们受理了很多税局查税和重大审计的案例,根据从前来咨询的新客户个案的具体情况,并且结合我们的以往经验判断,加拿大税局最近的查税频率及普及程度比以往要高很多。CRA查税从容应对,你也可以拥有被罚税的免死金牌!

由此可见税局现在加重了对上报税表分析和审核的力度和密度,发现异常者,会根据情况进行电话,邮件询问,重者会上门审计。如果审查后,发现确有偷税漏税可能性,税局CRA会顺藤摸瓜从公司到查到个人,从表面查到本质,彻查并严厉惩罚。所以一件简单的小事,都有可能引起蝴蝶效应,查到很深层的大事。

CRA列举了被查税几率很高的几个行业及商业行为:

  • 自雇及经常用现金交易的行业,如娱乐,建筑,装修等
  • 买卖楼花,频繁买卖房地产等
  • 消费和收入明显不符的行为等

很多人觉得被CRA抽中很倒霉,但随着CRA加重查税的比例,越来越多的人收到了CRA查税的通知。所以现在大家要开始转变思路,被税局CRA查税不一定是因为你的帐有问题,更不是倒霉的事,而是一件随时会发生的必然的事情。所以每个人都要有自己会被查税的觉悟。

当查税成为一件概率很高的必然事件时,如何能从容的应对查税,就成了大家一定要思考的问题。

事前的预防:高质量的bookkeeping是一张免死金牌

一但被查账,bookkeeping的账簿明细就是最有利的向CRA解释的证明。这个时候,那些只看重会计服务价格,不注重bookkeeping质量,或者根本不做bookkeeping的人,首当其冲的成为了第一批查税被罚的高危人群。

Bookkeeping最忌讳的就是自己只是做了简单的流水账,会计师并没有REVIEW BOOKKEEPING,而是根据客户提供的各项总数,七拼八凑平衡了资产负债表。

税局是不接受这种流水账的做法,一旦被查到,之前报的税等于白报,因为这种账目无法向CRA出具有说服力的明细账。所以,这些人只能重新把这些年的账目重做一遍,股东债券账目就相对真实多了,CRA才能继续查税。但这样,对这些公司的伤害是巨大的,首先,它会影响公司和所有者的credibility,更会引起CRA的关注。然后,重新做账会增加公司的成本。

这种因小失大的做法,专业会计师是非常不建议的,它可能会让您少付一些会计服务费,但它的风险很高,一但产生损失,伤害就是永久性的,巨大的。而随着CRA越来越严格的审查,会有更多这样的公司和个人被查税。

作为专业的会计师事务所,我们不仅要做出高质量的账目,还会为了我们客户的长远利益着想,利弊都要给客户分析清楚,为他们量身制定会计规划。所以截至到现在我们可以很自傲的说,我们的客户被查税,成功通过率是100%,没有一个失败的案例。

接到查税电话注意事项:

如果你接到的是真正的CRA问询或查税电话,在你回答CRA问题前,一定要注意几点:

  • 不要在匆忙的情况下,回答问题。你其实有权利要求CRA留下电话,约好时间,之后你打电话回去

很多人接到CRA的电话,会非常慌张,人在慌张的时候,很容易记错事情说错话。王珂注册会计师建议你,不要在匆忙的情况下回答问题,因为一但你的回答被记录,之后会很难再次跟CRA更正。所以,询问好负责你case的人的名字,电话,分机号,约好下次联系的时间,调整心情,做好准备,再应对CRA的问询。

  • 回答问题前,专业的税务咨询非常有必要

专业的税务咨询会让你节省很多麻烦。很多人听信道听途说的“税务知识”,听到后就生搬硬套在自己的身上,自以为自己的问题也可以这样解决。其实税务问题具有特殊性,一个小的变动,就会让税务出现很大的差异。

  • 懂得保护自己,保存好收据和文件

之前已经说过bookkeeping的重要性了,如果你的账目和票据十分清晰完整,无论是电话问询,还是上门审计,你都没有什么可以惧怕的。虽然税法并没有就法律上可以追溯多长期限的税务问题作出规定,但是在极端例子的情况下,税务官员可以抽调8年前的档案。

引用王珂注册会计师的话:“一但公司或个人有商业变动,或者商业行为前,最好咨询相关的专业人士,把一些风险规避到事前,起到未雨绸缪的作用。有时候,一个好的专业建议,会为让你少走很多弯路。”