自雇人士怎么报税才最省?

许多人都梦想自己当老板,愿意什么时间工作就什么时间工作,愿意工作多久都听自己的。但作为一个自雇经营者,有很多事情你需要注意。

不过,税收却不是其中之一。无论您是企业家,自由职业者还是按需工作者,如果您没有T4收入,那么提交您的报税表就会更复杂。以下是注册会计师、税务律师和有经验的个体经营纳税人为自雇人士总结的一些经验:

记录你的财务

当您开始自营职业时,就要开始纳税。第一步是了解你赚了多少,以及哪些业务开支可以抵税。

大多数有固定工作的人,都可以设置从自己的支票账户定期转账到储蓄账户,除去这部分储蓄,也可以保持正常生活。但对于自由职业者来说,你的钱就与你的生活亲密无间了。

在收入方面,你需要知道哪些客户已经给你付款,谁还欠你钱。在费用方面,你必须将个人和业务花费分开。

管理你的现金流。如果你是自雇人士,收入在每个月之间变化很大,花费也不同。您需要预留足够现金,以便度过生意较差的时期,以及为应交税款做好储蓄准备。

考虑业务合并

根据王珂的经验,有两个理由可以合并:一个是限制责任,另一个是推迟纳税。

“如果你正在做一些可能导致被起诉的事情,那么你应该做好保护自己的准备,”王珂说。从税收的角度来看,可以考虑业务合并的时机是当你的公司“盈利足够,你不需要把收入都提取出来用于生活”时。粗略估计,也就是毛利70,000加元。

您的公司利润将被征收大约20%的税率,远低于您个人收入所支付的40-45%的税率,直到您决定将其作为股息分红。 好处是你自己决定何时取出这笔钱。 与RRSP或TFSA不同,通过投资被动利润赚取的收入会被征税,但由于税率较低,您仍能获得更多资金。

合理运用可抵税费用

当涉及到花费抵税时,CRA的官方说法是:“您可以用任何合理的目前的花费,和未来的花费,来抵扣税费。”

关键词是“合理的”。 如果把个人开销作为商业开销去抵税,很可能会被税务局审计调查。

不过可以算作合法的业务开支的范围很广。比如一个说唱歌手,做辫子造型可能算是抵税花费。 对于42岁的多伦多生活作家和食谱作者瓦莱丽来说,她购买厨房设备和照相机可能就是合理花费,以开发新的食谱,并在她的厨房中给食物拍摄照片。对于经常上电视表演的艺术家来说,合理的花费可能是新衣服,做发型或修指甲。

“合理”的关键是要确保抵税花费符合CRA要求。您可以在商务会议中将一杯拿铁的成本减半,因为CRA允许招待客户的食品和饮料的50%花费作为抵税项目。但是你在工作时享用的拿铁咖啡就不能做抵税项目。

收集所有收据并保存至少6年

注册会计师王珂提示,你需要保留所有发票的记录和副本,否则CRA会否认抵税。在这方面,使用分别的信用卡和银行账户,进行个人和商业相关的交易,能使账目记录更容易。

每天在收据背面写一个简短的提示,以提醒自己是什么费用,共多少。如果您将车用于商业用途,则应该记录个人和商业用途的里程数和油费。

保留所有收据至少六年。这是CRA审计可能会查的最长周期。也就是说今年2018年的收据,您必须等到2024年底才能安全地销毁。

不要忘记HST

除了要求您的商业收入外,您还必须在您每年的总收入超过30,000加元时立即开始支付HST。除非您每年赚到150万加元以上,不然您必须每年提交一次HST报税表,通常是在您报税时。

尽可能经常缴税 每年报税一次

每个月支付所得税,就像雇主从工资中扣除工资税,并避免在年底缴纳巨额税款。您所需要做的就是通过网上银行将CRA设置为你的vendor并且定期付款,并确定您所在的税级。

如果你的现金流波动太大以至于不能设置定期所得税,那么你应该至少每个月支付一次HST。