都知道在加拿大，您可以根据每年的个人额度购买RRSP，以减少当年taxable income的数额，达到降低当年个人税的目的。存入RRSP 的收入无需缴税，可取出时，全部数额却要被归入当年的总收入。对于高收入人群，这很有可能提高您的税阶，大大增加您的税务。这种情况该如何避免呢？
Spousal RRSP配偶RRSP
如果您的收入比配偶高出很多，或者配偶没有收入，您可以将自己的额度部分或全部投入配偶名下的RRSP账户中。这样，当您的配偶将这笔钱取出时，取出的金额将会根据您配偶所在的低税阶税率报税。
不过需要注意以下四点：
一. 您可以向配偶账户投钱，却不能自己从中取钱。
就像您的银行账户一样，任何人都可以往您的账户里打钱，可因为你是账户持有人，也就只有您有从中取钱的资格。同理，配偶RRSP账户的拥有人是您的配偶，也只有他/她有从中取钱的资格。很多新婚夫妇或者common-law关系的情侣也是因为担心各种不确定因素以及伴侣关系在未来可能发生的变化，不敢这么大刀阔斧地将钱存入对方名下。确实，婚姻关系未来是否发生变化不可预知；但对于想要安定下来踏踏实实过日子的两个人来说，充分利用配偶RRSP，确实可以为全家省下一个税阶差税率的可观金额。
二. 存入配偶RRSP账户中的钱需要在三年之后取出，才会算入配偶当年的收入。
假设您在2021年1月28日为配偶购买了2万的RRSP，这笔钱如果在2024年1月28日之前取出，取出的金额将算入您那年的总收入，而不是您配偶的，无法起到避税减税的目的。
三. 不同持有人名下RRSP账户内的金额不能相互转换
配偶RRSP是为了平衡夫妻二人的收入，可世事难料，很难保证高低收入不会在未来发生变化。如果发生此类变化，低收入方变成了高收入方，之前存放在低收入方RRSP里的金额不能返还到高收入方的RRSP账户内，只能由现在的高收入方取出。
四. 购买配偶RRSP不影响您的个人额度
假设您在2020年的RRSP的额度是22,000，您能买的RRSP，无论是放在自己或配偶名下，总共就这么多。这时候，有的朋友可能要问了，不是说超出额度2000的部分是免罚款的么？的确，您可以买24000的RRSP，但需要注意的是，超出的2000只是不罚款，但并不能起到抵税的作用。这2000，您说干点啥别的不好呢？
总的来说，税局设立RRSP配偶账户的初衷只是为了帮助确实想好好在一起过日子的两个人平衡收入，降低高收入方的个人税。但RRSP配偶账户不具备足够的灵活性以应对各种未来不确定因素，而如果想通过配偶账户实现双方利益最大化，则必须建立在：1. 婚姻白头偕老；2. 高收入方不变，这两条基础上。 和投资股票一样，购买人只能通过评估状况，并就此做出选择。
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